ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН" ИНН:1101074850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89792235 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2246
12104 Запасы на конец предыдущего года633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-895-1139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1139-1316
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11251350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13501350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11251350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13501350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22444
21103 Выручка за отчетный год10391375
21104 Выручка за предыдущий год13751713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11371157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11571636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-98218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21877
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21877
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128)/Стоимость активов (230) = -55.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1137+0+0) = -8.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98)/Выручка (1039) = -9.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128)/Выручка (1039) = -12.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.426

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.796

Индекс Альтмана Z = 1.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.89), рентабельность продукции (-9.43%), рентабельность компании (-12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЛЬКОН"