Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж" ИНН:1101075050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89792424 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года889761607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года672607710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8891119610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030610732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8891119610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1031610732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1364-1302-1697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1302-1697-1616
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215323212207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223222072248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225324212307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233223072348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8891119610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1031610732
21103 Выручка за отчетный год821359217
21104 Выручка за предыдущий год1359217428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140876288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год876288405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58483-71
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483-7123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58483-71
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483-7123
23503 Прочие расходы за отчетный год41110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62472-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год472-81-103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63395-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395-81-103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (889) = -7.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140+0+0) = -41.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (82) = -70.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (82) = -76.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.605

Индекс Альтмана Z = -10.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.53), рентабельность продукции (-70.73%), рентабельность компании (-76.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭлектроМонтаж"