ООО "Олимп" ИНН:1101075068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89788386 ОКВЭД:92.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года137257257
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года257257241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137257257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257257257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143266275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266275279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-742-1223-1214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1223-1214-1129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83014341434
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143414341301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5555106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88514891489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148914891407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143266275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266275279
21103 Выручка за отчетный год50400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2540-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2540-60
23403 Прочие доходы за отчетный год65410
23404 Прочие доходы за предыдущий год102
23503 Прочие расходы за отчетный год307107
23504 Прочие расходы за предыдущий год10715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год601-9-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-67-244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481-9-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-84-313

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (481)/Стоимость активов (143) = 336.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (250+0+0) = 101.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (504) = 50.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (481)/Выручка (504) = 95.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.838

Индекс Альтмана Z = 36.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.19), рентабельность продукции (50.4%), рентабельность компании (95.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники