Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера" ИНН:1101075124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89792488 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года553063
12104 Запасы на конец предыдущего года3064173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491133808424320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года390142431912144
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года490039000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года390000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года787392931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392931369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548554240625314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433352531412686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548554240625314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433352531412686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года405533606320404
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года357702040412312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405633607320414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357802041412322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1429263334900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75554900364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1429263334900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75554900364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548554240625314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433352531412686
21103 Выручка за отчетный год536044125023782
21104 Выручка за предыдущий год409572378215450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37553217099998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2170999988238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160511954113784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19248137847212
22203 Управленческие расходы за отчетный год303523131295
22204 Управленческие расходы за предыдущий год231312951217
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130161722812489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16935124895995
23203 Проценты к получению за отчетный год186133
23204 Проценты к получению за предыдущий год1330
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год18643551
23504 Прочие расходы за предыдущий год43551157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130371680612441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16513124415911
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4221146189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1146189100
24603 Прочее за отчетный год30100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126121566012152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15367121525801
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126121566012152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15367121525801

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12612)/Стоимость активов (54855) = 22.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37553+0+3035) = 32.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13016)/Выручка (53604) = 24.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12612)/Выручка (53604) = 23.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.838

Индекс Альтмана Z = 10.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.49), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (24.28%), рентабельность компании (23.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Сфера"