ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ" ИНН:1101075290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89791537 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68406134
11504 Основные средства на конец предыдущего года6134992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68406134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6134992
12103 Запасы на конец отчетного года894619
12104 Запасы на конец предыдущего года619203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1837018773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1877318568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6523715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3715307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1991623107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2310719078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2675629241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2924120070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2401123924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2392419998
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26174721
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26174721
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2675629241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2924120070
21103 Выручка за отчетный год3088127246
21104 Выручка за предыдущий год2724612464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3006221533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2153311123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8195713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57131341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8195713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57131341
23303 Проценты к уплате за отчетный год207329
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3290
23403 Прочие доходы за отчетный год15618
23404 Прочие доходы за предыдущий год186
23503 Прочие расходы за отчетный год434389
23504 Прочие расходы за предыдущий год389423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3345013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5013924
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2471087
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1087637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год873926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3926287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (26756) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30062+0+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (30881) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (30881) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 155.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 148.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.747

Индекс Альтмана Z = 14.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.09), коэффициент быстрой ликвидности (148.61), коэффициент текущей ликвидности (155.59), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"