ООО "БЕНИЛЮКС" ИНН:1101075340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89791614 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78981012270436387
11504 Основные средства на конец предыдущего года10122704363875266
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года59000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78981018170430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10181704363870
12103 Запасы на конец отчетного года51572596566303358862
12104 Запасы на конец предыдущего года59656630335886242488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2941287539976008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2875399733354564
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12950500025000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5000250025000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13078108445010548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810844501054815139
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1151122040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года112204370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6888575751741840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7575174184752820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76783859328122781805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85932812278166967457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2875525505220170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2550522017188030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28765255152202718813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25515220271881314159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48018604175920062992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60417592006285653298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4801860417592000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6041759200628560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76783859328122781805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85932812278166967457
21103 Выручка за отчетный год229233256538276335299081
21104 Выручка за предыдущий год256538276335299081252659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150665171022184844293324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171022184844201007244423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7856885516914910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8551691491980740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6709273414811860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7341481186898190
22203 Управленческие расходы за отчетный год7832763261500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7632615024980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3644447041550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4470415557570
23403 Прочие доходы за отчетный год20891533961586
23404 Прочие доходы за предыдущий год1533961586804
23503 Прочие расходы за отчетный год1807168213571088
23504 Прочие расходы за предыдущий год168213571088834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3926432137590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4321375952550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4311650601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116501741053
24603 Прочее за отчетный год6337174950
24604 Прочее за предыдущий год7174954270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3250348832144654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3488321446547153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3250348832140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3488321446540
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 312550522017188030
32008 Величина капитала на 312551522027188130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3250348832140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3250348832140
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3250348832140
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3250348832140
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312875525505220170
33008 Величина капитала на 312876525515220270
36003 Чистые активы на 312876525515220270
36004 Чистые активы на 312551522027188130
41103 Поступления – всего за отчетный год2296412677642763870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2279292553682751860
41193 Прочие поступления за отчетный год17121239612010
41203 Платежи – всего за отчетный год2289422573772803990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1940812249432505120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2166021567206020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год89421610
41293 Прочие платежи за отчетный год131121082591240
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год69910387-40120
42103 Поступления – всего за отчетный год8001092770
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год800882010
42203 Платежи – всего за отчетный год350433823630
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год350433823630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год450-4229-20860
43103 Поступления – всего за отчетный год87000250080000
43193 Прочие поступления за отчетный год87000250080000
43203 Платежи – всего за отчетный год94950500080000
43293 Прочие платежи за отчетный год94950500080000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7950-250000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-68013658-60980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3250)/Стоимость активов (76783) = 4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150665+67092+7832) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3644)/Выручка (229233) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3250)/Выручка (229233) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Индекс Альтмана Z = 2.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники