ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:1101075621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89791891 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405270572784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270572784569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4252735740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2735748180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429277578822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277578822599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3852235470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2235477530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395233557763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233557763599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34442136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4421360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3444210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4421590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429277578822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277578822599
21103 Выручка за отчетный год2799352826643284
21104 Выручка за предыдущий год3528266432843996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197718411106947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18411106638956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год822168715580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1687155826460
22203 Управленческие расходы за отчетный год5313032620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3032623090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291138412960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1384129623370
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2001000
23503 Прочие расходы за отчетный год2816914
23504 Прочие расходы за предыдущий год169020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2264136812880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1368128823370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101804846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80484642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2163128812402277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1288124022912978
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2163128812400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1288124022910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2163)/Стоимость активов (429) = 504.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1977+0+531) = 11.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (2799) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2163)/Выручка (2799) = 77.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.618

Индекс Альтмана Z = 70.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.91), коэффициент быстрой ликвидности (12.62), коэффициент текущей ликвидности (12.62), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.4%), рентабельность компании (77.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"