Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода" ИНН:1101075678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89793111 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года216214651143
12104 Запасы на конец предыдущего года146511431018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года915061033118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61033118118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492469286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47028623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1180480374547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года803845471159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1180480374547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803745471159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1174179754481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797544811131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года636266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года636628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года636266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года636628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1180480374547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803745471159
21103 Выручка за отчетный год732360876546
21104 Выручка за предыдущий год608765466732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332623712919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237129194210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399737163627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371636272522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399737163627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371636272522
23503 Прочие расходы за отчетный год1311277
23504 Прочие расходы за предыдущий год11277176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398437053350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370533502346
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2182120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376634933350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год349333502346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3766)/Стоимость активов (11804) = 31.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3326+0+0) = 120.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3997)/Выручка (7323) = 54.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3766)/Выручка (7323) = 51.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 187.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 153.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 186.365

Индекс Альтмана Z = 205.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.81), коэффициент быстрой ликвидности (153.05), коэффициент текущей ликвидности (187.37), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (54.58%), рентабельность компании (51.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир холода"