ООО "АВТОСИЛА" ИНН:1101075822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89791939 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7802924511213
12104 Запасы на конец предыдущего года92451121312150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148351311311635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13113116353622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11684630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8463051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227532244223478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224422347815823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227532244223478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224422347815823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89701009910776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10099107765052
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года660487088934
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года870889348434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года718036353768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363537682337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137841234312702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123431270210771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227532244223478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224422347815823
21103 Выручка за отчетный год56441331222083
21104 Выручка за предыдущий год133122208321439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46531026616187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102661618717597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99130465896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304658963842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99130465896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год304658963842
23303 Проценты к уплате за отчетный год41101152
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10115297
23403 Прочие доходы за отчетный год831248566
23404 Прочие доходы за предыдущий год248566770
23503 Прочие расходы за отчетный год873622278
23504 Прочие расходы за предыдущий год36222781034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1694-4296032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42960323481
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339300293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30029367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1355-7295739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72957393414

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1355)/Стоимость активов (22753) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4653+0+0) = 21.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (991)/Выручка (5644) = 17.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1355)/Выручка (5644) = 24.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Индекс Альтмана Z = 5.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (17.56%), рентабельность компании (24.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники