Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер" ИНН:1101075830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89791922 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1169266180187920
12104 Запасы на конец предыдущего года2661801879208289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31721249961114533191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24996111453319115194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1269289280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26928928031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3289127926194520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2792619452413910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32890279261945241391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27926194524139123514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13156121414275941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121414275941427
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1127574953413117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5749534131171356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1860710036983637333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1003698363733321731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1973415785151770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1578515177404500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32890279261945241391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27926194524139123514
21103 Выручка за отчетный год17209589126257852307
21104 Выручка за предыдущий год58912623205230734093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15414480585940852577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48058594085125233598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17951085431700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10854291210550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17951085431700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10854291210550
23303 Проценты к уплате за отчетный год1429062980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90629800
23403 Прочие доходы за отчетный год36977525545
23404 Прочие доходы за предыдущий год37752554597
23503 Прочие расходы за отчетный год4209977770
23504 Прочие расходы за предыдущий год997777067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1269992833200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9328306215300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2541472695308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1472695308121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101584562625-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год785623671222404

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1015)/Стоимость активов (32890) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15414+0+0) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1795)/Выручка (17209) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1015)/Выручка (17209) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 3.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (10.43%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"