Общество с ограниченной ответственностью "ВиД" ИНН:1101075928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89794004 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11448630
11504 Основные средства на конец предыдущего года86300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11448630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86300
12103 Запасы на конец отчетного года397353293009
12104 Запасы на конец предыдущего года53293009315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1130576693501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года766935011621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85185239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185239443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15363131836749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1318367492379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16507140466749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1404667492379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года911762981691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62981691220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680773315058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года733150582159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года739173315058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года733150582159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16507140466749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1404667492379
21103 Выручка за отчетный год270064224933527
21104 Выручка за предыдущий год422493352711398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301173657531497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365753149711176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-311156742030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56742030222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-311156742030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56742030222
23303 Проценты к уплате за отчетный год11400
23403 Прочие доходы за отчетный год1298410448
23404 Прочие доходы за предыдущий год4104480
23503 Прочие расходы за отчетный год2511148182
23504 Прочие расходы за предыдущий год1481820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-443846032396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46032396222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-443846031817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4603181791

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4438)/Стоимость активов (16507) = -26.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30117+0+0) = -10.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3111)/Выручка (27006) = -11.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4438)/Выручка (27006) = -16.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.234

Индекс Альтмана Z = 2.009

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.009<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-11.52%), рентабельность компании (-16.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВиД"