ООО "ФАРМА-М" ИНН:1101075935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89791997 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190318662326
11504 Основные средства на конец предыдущего года186623262057
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года602070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196320732326
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207323262057
12103 Запасы на конец отчетного года126981607413086
12104 Запасы на конец предыдущего года16078130864987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601376203329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7607368323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8685602216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5602173745
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года182200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195792607618631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26067189425755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215422814920957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28140212687812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11812292-21
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года311-61-2566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11802302-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321-51-2556
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4202422969
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4229694153
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4202422969
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4229694153
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года917453950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года539500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199682241017999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22382183506215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291422780517999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27777183506215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215422814920957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28140212687812
21103 Выручка за отчетный год15961016812597721
21104 Выручка за предыдущий год1681259772129918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11956012368668930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1237016893023725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400504443928791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44424287916193
22103 Коммерческие расходы за отчетный год432534194227618
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год419422761812462
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-320324971173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24821173-6269
23303 Проценты к уплате за отчетный год113400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19900
23403 Прочие доходы за отчетный год5141622711
23404 Прочие доходы за предыдущий год19727195071
23503 Прочие расходы за отчетный год38641672801
23504 Прочие расходы за предыдущий год1474850765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76879873083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10063042-1963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год443600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121233532546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3722505-2335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121233532546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3722505-2335

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12123)/Стоимость активов (21542) = -56.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119560+43253+0) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3203)/Выручка (159610) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12123)/Выручка (159610) = -7.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.354

Индекс Альтмана Z = -4.724

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-2.01%), рентабельность компании (-7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники