ООО "Гермес" ИНН:1101075942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89797468 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34522594487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2594487463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35542594502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2594502485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35542594502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2594502485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23213427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1342720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33222460475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2460475465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33222460475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2460475465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35542594502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2594502485
21103 Выручка за отчетный год291345831146
21104 Выручка за предыдущий год45831146462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27773102622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4415622393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1361481524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16852469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13616829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682919
23503 Прочие расходы за отчетный год25138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1386
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11115521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1552113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8912417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1241710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (3554) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2777+0+0) = 4.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (2913) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (2913) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.67%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники