ООО "Бакалея" ИНН:1101076093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89788624 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88717932706
11504 Основные средства на конец предыдущего года179327060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88717932706
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179327060
12103 Запасы на конец отчетного года26137452373
12104 Запасы на конец предыдущего года74523730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812658404462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584044620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612261171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122611710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года994328
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1084478548034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785480340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11731964710740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9647107400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1056788787005
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года887870050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1057788887015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888870150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33132210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1154428504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4285040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11547593725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75937250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11731964710740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9647107400
21103 Выручка за отчетный год412833951944247
21104 Выручка за предыдущий год39519442470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278332674229005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26742290050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134501277715242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12777152420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11230104519728
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1045197280
22203 Управленческие расходы за отчетный год290977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219123264537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232645370
23403 Прочие доходы за отчетный год75656746
23404 Прочие доходы за предыдущий год567460
23503 Прочие расходы за отчетный год854612534
23504 Прочие расходы за предыдущий год6125340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209322814049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228140490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3973840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38400
24603 Прочее за отчетный год724432
24604 Прочее за предыдущий год244320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168918733617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187336170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168918733617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187336170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1689)/Стоимость активов (11731) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27833+11230+29) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2191)/Выручка (41283) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1689)/Выручка (41283) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.166

Индекс Альтмана Z = 16.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.05), коэффициент текущей ликвидности (9.4), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники