Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ" ИНН:1101076150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89788676 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211102845320000
11504 Основные средства на конец предыдущего года28453200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211102845320000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28453200000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2029996460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года964602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7018200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203699664200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года966420014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414793811720200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381172020014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181441475910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147591010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230712050720004
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20507200044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26428510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233352335820190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23358201904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414793811720200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381172020014
21103 Выручка за отчетный год36260000
21104 Выручка за предыдущий год600000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2643970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9856030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9856030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560300
23303 Проценты к уплате за отчетный год135700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125956030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128152330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1281)/Стоимость активов (41479) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (264+0+0) = 37.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (362) = 27.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1281)/Выручка (362) = -353.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 3.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (27.07%), рентабельность компании (-353.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Информ"