ООО "Информационные технологии" ИНН:1101076336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89794487 ОКВЭД:72.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94081062811925
11504 Основные средства на конец предыдущего года10628119252323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94081062811925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10628119252323
12103 Запасы на конец отчетного года616458319024
12104 Запасы на конец предыдущего года583190244799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1040791063318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1391633181978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164085213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8521332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182111502212555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19832125556809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276192565024480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30461244809132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1206769348197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1174581971352
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600149721972
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600149721972
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года86645603429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560342949
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6888121557882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1215578825759
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155521271511311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12715113115808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276192565024480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30461244809132
21103 Выручка за отчетный год194042549318285
21104 Выручка за предыдущий год25493182856955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184011782411163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17824111634700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100376697122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год766971222255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100376697122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год766971222255
23303 Проценты к уплате за отчетный год7685790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57904
23403 Прочие доходы за отчетный год49030140
23404 Прочие доходы за предыдущий год3014040
23503 Прочие расходы за отчетный год17416179
23504 Прочие расходы за предыдущий год1617918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55172307083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год723070832273
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229296230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296230115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32269346853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год693468532158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (27619) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18401+0+0) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1003)/Выручка (19404) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (19404) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Индекс Альтмана Z = 3.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники