ООО "АТЛАС" ИНН:1101076343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89794470 ОКВЭД:90.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4812
11504 Основные средства на конец предыдущего года81217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81217
12104 Запасы на конец предыдущего года272528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4895100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95100106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52103112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103112123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-160-153-214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-153-214-377
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года969697
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года969796
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года969697
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года969796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116149218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149218393
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года111111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116160229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160229404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52103112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103112123
21103 Выручка за отчетный год82144533
21104 Выручка за предыдущий год144533480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4974343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74343297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3370190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70190183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3370190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70190183
23503 Прочие расходы за отчетный год32910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61180179
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-661164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61164164

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (52) = -11.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49+0+0) = 67.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (82) = 40.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (82) = -7.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.755

Индекс Альтмана Z = -9.62

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-3.08), рентабельность продукции (40.24%), рентабельность компании (-7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники