Общество с ограниченной ответственностью "Хром" ИНН:1101076449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89794754 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1874183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года741830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57101215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1012150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57101215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1012150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4724210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57101215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1012150
21103 Выручка за отчетный год522594788
21104 Выручка за предыдущий год5947880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год574366157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3665960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52228631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2281920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52228192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2281920
23403 Прочие доходы за отчетный год1359
23404 Прочие доходы за предыдущий год3590
23503 Прочие расходы за отчетный год102915
23504 Прочие расходы за предыдущий год29150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61234186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2341860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76215162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2151620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (57) = -133.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (574+0+0) = -9.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (522) = -9.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (522) = -14.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.452

Х5 = Выручка/Активы = 9.158

Индекс Альтмана Z = 3.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-9.96%), рентабельность компании (-14.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хром"