ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА" ИНН:1101076463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89794783 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22875162294569
11504 Основные средства на конец предыдущего года2315945695325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22875162294569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2315945695325
12103 Запасы на конец отчетного года14922130874449
12104 Запасы на конец предыдущего года1308744491020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19497706646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года690732299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16591514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91514496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17036208845609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1386856951815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399103711310178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37028102647140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19527147432591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147632371-3099
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20067216197345
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2161973459074
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20067216197345
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2161973459074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316751242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6455471165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316751242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6455471165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399103711310178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37028102647140
21103 Выручка за отчетный год325893272721903
21104 Выручка за предыдущий год32727219033399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277951986316194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19843161946362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4794128645709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128845709-2963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4794128645709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128845709-2963
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год4116520
23504 Прочие расходы за предыдущий год16519110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4764126995689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127195690-3073
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4764126995689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127195690-3073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4764)/Стоимость активов (39910) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27795+0+0) = 17.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4794)/Выручка (32589) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4764)/Выручка (32589) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.958

Индекс Альтмана Z = 4.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (6.69), коэффициент текущей ликвидности (53.91), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (14.71%), рентабельность компании (14.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ НА КУТУЗОВА"