ООО "Сплав" ИНН:1101076618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89797014 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242824281499
12104 Запасы на конец предыдущего года242814991260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355831700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года317000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года596226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года622615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604556601525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566015251275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604556601525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года566015251275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18801512887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1512887785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41654148638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4148638490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41654148638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4148638490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604556601525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года566015251275
21103 Выручка за отчетный год371931802935
21104 Выручка за предыдущий год318029352714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289326582832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265828323378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год826522103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522103-664
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год826522103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год522103-664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826522103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год522103-664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год826522103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522103-664

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (826)/Стоимость активов (6045) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2893+0+0) = 28.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (3719) = 22.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (826)/Выручка (3719) = 22.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Индекс Альтмана Z = 3.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (22.21%), рентабельность компании (22.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники