ООО "Дельта" ИНН:1101076897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89797244 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22119233432362924778
11504 Основные средства на конец предыдущего года2334323629247782077
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2211923343236590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2334323659247780
12103 Запасы на конец отчетного года73576576109024411
12104 Запасы на конец предыдущего года65761090244113089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9643690348487462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года690348480996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8197174142538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7174142538267
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1029074620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1781915225161640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1522516164144110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39938385683982339189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38568398233918927475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2179819306179890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1930617989175850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21898194061808917685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1940618089176854794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15510178911946320457
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17891194632045721000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1551017891194630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1789119463204570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2530127122711047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1271227110471681
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2530127122710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1271227110470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39938385683982339189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38568398233918927475
21103 Выручка за отчетный год39897655324690035480
21104 Выручка за предыдущий год65532469003548028748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30175599684096820756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58724409682075621288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9722556459320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68085932147240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2968243123240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2431232400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6754313336080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43773608147240
23303 Проценты к уплате за отчетный год2660124728211710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2491282117100
23503 Прочие расходы за отчетный год1316233383770
23504 Прочие расходы за предыдущий год2333837705284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год277816534040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1653404128910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год336000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2492131740412891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1317404128914694
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год249213174040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1317404128910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2492)/Стоимость активов (39938) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30175+2968+0) = 20.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6754)/Выручка (39897) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2492)/Выручка (39897) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.214

Индекс Альтмана Z = 4.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (4.14), коэффициент текущей ликвидности (7.04), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (16.93%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники