ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД" ИНН:1101077330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89797965 ОКВЭД:62.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1112900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года29000
11503 Основные средства на конец отчетного года126471245463735514
11504 Основные средства на конец предыдущего года12454637355135227
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127701248363730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12483637355130
12103 Запасы на конец отчетного года187901796213371396
12104 Запасы на конец предыдущего года179621337139622
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1078800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года88030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2686839227277822703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392272778223554991
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2341000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100764513497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года764513497355
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12829443830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9443833460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4948758985466700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589854667031970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6225771468530438710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7146753043871010687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года383103-505410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103-50541-301480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1038310103-50466-30048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10103-50466-30048-3081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64533183100838990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года318310083899010323
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года202000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66563183100830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31831008389900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38462444953926
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62444953926236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44834575588893125842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5755888931258423209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4521858182934260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5818293426297680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6225771468530438710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7146853043871010687
21103 Выручка за отчетный год22061331021719646843990
21104 Выручка за предыдущий год3102171964684399015313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18715926617520624169157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2661752062416120016927
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3345444042-97730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44042-9773-172100
22203 Управленческие расходы за отчетный год328512850590050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28505900579560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60315537-187780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15537-18778-251660
23203 Проценты к получению за отчетный год46000
23303 Проценты к уплате за отчетный год505274695784
23304 Проценты к уплате за предыдущий год274695784235
23403 Прочие доходы за отчетный год7754366980275
23404 Прочие доходы за предыдущий год3669902751
23503 Прочие расходы за отчетный год6966867687473
23504 Прочие расходы за предыдущий год86768747369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93251095-201600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51095-20160-261480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год240264029
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264002
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-244000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год202000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12000
24603 Прочее за отчетный год2221872320
24604 Прочее за предыдущий год187232290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28050644-20392-26178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50644-20392-26177-1919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28050644-203920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50644-20392-261770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (62257) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187159+0+32851) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (220613) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (220613) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 0.816

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАД"