Общество с ограниченной ответственностью "Зенит" ИНН:1101077410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89799415 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5412
12104 Запасы на конец предыдущего года1213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220818812218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188122181871
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года795371840
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года718438390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35202352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20235262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1025092682572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926864111946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1025092682572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926864111946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года897783820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года838258740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8987839210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8392588410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12638760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8765270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12638762562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8765271936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1025092682572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926864111946
21103 Выручка за отчетный год269072920832787
21104 Выручка за предыдущий год292083278732848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235982653129890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265312989029778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330926772897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267728973070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год299712301201
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123012011059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31214471696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144716962011
23403 Прочие доходы за отчетный год82717411322
23404 Прочие доходы за предыдущий год174113221464
23503 Прочие расходы за отчетный год262327179
23504 Прочие расходы за предыдущий год327179142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87728612839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286128393333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282353341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год353341339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59525082498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250824982994
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59525082498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250824982994

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (595)/Стоимость активов (10250) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23598+2997+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (26907) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (595)/Выручка (26907) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.116

Индекс Альтмана Z = 13.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"