ООО "МАСТЕР" ИНН:1101077435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89799390 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400013341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13341295
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2644882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года488272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531761430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61430374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531761430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61430374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года447341120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41120224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448351130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51130234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83410300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10300140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83410300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10300140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531761430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61430374
21103 Выручка за отчетный год396792771590
21104 Выручка за предыдущий год27715901586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31137169991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169991989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8542108599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108599597
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5431181412
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год181412295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3111-73187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73187302
23503 Прочие расходы за отчетный год9719315
23504 Прочие расходы за предыдущий год1931514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3014-266182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-266182292
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год459216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2674-270123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27012376
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2674-270123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27012376

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2674)/Стоимость активов (5317) = 50.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31137+5431+0) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3111)/Выручка (39679) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2674)/Выручка (39679) = 6.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.503

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.375

Индекс Альтмана Z = 16.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (5.11), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (6.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники