ООО "Производственно-Финансовая Компания Радиант" ИНН:1101077812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89798284 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1065
12104 Запасы на конец предыдущего года650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4040
21103 Выручка за отчетный год212217022
21104 Выручка за предыдущий год170220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2122464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2122464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4640
23303 Проценты к уплате за отчетный год19930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (10) = 1290 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2122)/Выручка (2122) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (2122) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 12.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 12.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 212.2

Индекс Альтмана Z = 263.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники