Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис" ИНН:1101077964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89798503 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13676160
12104 Запасы на конец предыдущего года61640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335212221072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12221165319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1671514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488618530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185311700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488618531086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18531170868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18251304820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1304889495
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30615490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5492810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30615490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5492810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488618531086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18531170868
21103 Выручка за отчетный год276519942004
21104 Выручка за предыдущий год19946971146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202514081555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1408577635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7405860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5861200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7405860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5861200
23503 Прочие расходы за отчетный год42140
23504 Прочие расходы за предыдущий год14160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6985720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5721040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14011490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1148102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558458359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45896409

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (4886) = 11.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2025+0+0) = 36.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (740)/Выручка (2765) = 26.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (2765) = 20.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = 8.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (26.76%), рентабельность компании (20.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"