Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1101078083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89798812 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2573163241
11504 Основные средства на конец предыдущего года73163241318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25731630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года731632410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23301170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30117065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28029412861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294128610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3033241390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3241396400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328397302881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397302881774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21727989-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27989-101-544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111118880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118882520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111118880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118882520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328397302881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397302881774
21103 Выручка за отчетный год83997115793015
21104 Выручка за предыдущий год971157930155378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90175513892572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755138925725253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-622161900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2161904430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-622161900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2161904430
23504 Прочие расходы за предыдущий год26000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-621901900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1901904430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62190190443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190190443125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (328) = -18.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (901+0+0) = -6.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (839) = -7.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (839) = -7.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.955

Индекс Альтмана Z = 4.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-7.39%), рентабельность компании (-7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"