ООО "ТА "Пять звезд" ИНН:1101078090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89798829 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5771
21103 Выручка за отчетный год1427563
21104 Выручка за предыдущий год563673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1400511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4438

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (70) = 18.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1400+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (1427) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1427) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники