ООО "СПЕЦЭНЕРГОТРЕЙД" ИНН:1101078196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89798924 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12784146114970
11504 Основные средства на конец предыдущего года1461149720290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12784146114970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1461149720290
12103 Запасы на конец отчетного года2330510465678610199
12104 Запасы на конец предыдущего года104656786101997050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года524651104633912139575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95346391213957513087
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8166000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15117000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83941120928459070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12092845907497740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года967251223894740451803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122389474045180320890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8629000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7679000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8639768979596115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7689795961152846
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3737000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843491147003944545688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11470039445456888952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88086114700394450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11470039445456880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года967251223894740451803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122389474045180320890
21103 Выручка за отчетный год1400461380589960888936
21104 Выручка за предыдущий год138058996088893655129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556781373729770184430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89970977018443053039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8436868619070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48088190745060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85012000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47402000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64468619070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год686190745060
23203 Проценты к получению за отчетный год2239000
23204 Проценты к получению за предыдущий год522000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4507356
23403 Прочие доходы за отчетный год18524630291
23404 Прочие доходы за предыдущий год26302910
23503 Прочие расходы за отчетный год95174134357
23504 Прочие расходы за предыдущий год17413435727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1473103623960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1036239640840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295207462817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207462817293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117882919343267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год829193432671174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1178000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год829000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1178)/Стоимость активов (96725) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55678+85012+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-644)/Выручка (140046) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1178)/Выручка (140046) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 0.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники