ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ" ИНН:1101078245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89798999 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1153115300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1153000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1153115300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1153000
12103 Запасы на конец отчетного года183551260859503822
12104 Запасы на конец предыдущего года12608595038223085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43623632144011847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года887361289205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361289205555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192421733198710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173319871184280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2039518484987118428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184849871184285487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136911082288186234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10822881862343453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67047662105312194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76621053121941000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6704766210530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76621053121940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2039518484987118428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184849871184285487
21103 Выручка за отчетный год52352569374378342099
21104 Выручка за предыдущий год56937437834209936278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48856543524063638802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54352406363880234914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3496258531470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2585314732970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3496258531470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2585314732970
23503 Прочие расходы за отчетный год555356356
23504 Прочие расходы за предыдущий год535635630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3441253225840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2532258432410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57252800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52800340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2869200425843241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2004258432411127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2869)/Стоимость активов (20395) = 14.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48856+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3496)/Выручка (52352) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2869)/Выручка (52352) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.042

Индекс Альтмана Z = 7.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ МЕДИАСНАБ"