Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз" ИНН:1101078333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64900468 ОКВЭД:60.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11108180
11504 Основные средства на конец предыдущего года81800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3964740
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4744750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150612920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12924750
12103 Запасы на конец отчетного года688936492377
12104 Запасы на конец предыдущего года364902180
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года964610270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года463
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года796917
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1811747492400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4749232183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1962360412400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60414982183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22217-18972
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1897-19000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22207-188712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1887-189010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55548732312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года487323122152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41275305576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30557621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4183079282388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года792823882173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1962360412400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60414982183
21103 Выручка за отчетный год475617339793
21104 Выручка за предыдущий год73397930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362122665791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26658270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1134946742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4674-340
22203 Управленческие расходы за отчетный год3172941920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41921560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-203804822
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482-1900
23403 Прочие доходы за отчетный год2310
23503 Прочие расходы за отчетный год2244790
23504 Прочие расходы за предыдущий год47940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2058142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-1940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год412600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4810
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1390
24603 Прочее за отчетный год1310
24604 Прочее за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2060522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-1550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2060522
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-1550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20605)/Стоимость активов (19623) = -105 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36212+0+31729) = -30 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20380)/Выручка (47561) = -42.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20605)/Выручка (47561) = -43.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.531

Индекс Альтмана Z = -18.771

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.13), рентабельность продукции (-42.85%), рентабельность компании (-43.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коми Стройнефтегаз"