Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг" ИНН:1101078598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64901143 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1714336126651750
11504 Основные средства на конец предыдущего года336126651750250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1714336126650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3361266517500
12103 Запасы на конец отчетного года4912261770905969
12104 Запасы на конец предыдущего года2617709059696377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2528270013571882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270013571882939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96283307541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283307541293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7536560087540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5600875483920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года925089611141910142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года896111419101427859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1259783517313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года783517313269
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2660237863897093
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2378638970922639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5331580045132736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5800451327374951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79918178109020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81781090298290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года925089611141910142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года896111419101427859
21103 Выручка за отчетный год62085571444540835807
21104 Выручка за предыдущий год57144454083580730311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61131567324384935717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56732451023533329936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95441215590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4123064740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9544123060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412306900
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год375795135
23504 Прочие расходы за предыдущий год79513551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5953332550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333255550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119675111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67511165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47626620444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26620444259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (9250) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61131+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (954)/Выручка (62085) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (62085) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 2.324

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.324<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Альфаторг"