ООО "Панаир" ИНН:1101078679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64901516 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13049466848745125
11504 Основные средства на конец предыдущего года4668487451255701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13049466848740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4668487451250
12103 Запасы на конец отчетного года5375838390145613
12104 Запасы на конец предыдущего года8383901456136328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3025325065127233762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250651272337623126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1984259625542348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2596255423481155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3761236044242910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3604424291117230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50661407122916516848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40712291651684816310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45959102565714624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3690510146245190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400400400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4004004005135
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4004004000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4004004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4302340731081824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3407310818245985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43024030231080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34072875518240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50661407122916516848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40712291651684816310
21103 Выручка за отчетный год992121044588859676179
21104 Выручка за предыдущий год104458885967617973344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88429923577578966251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92357757896625166246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1078312101128070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121011280799280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1078312101128070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121011280799280
23403 Прочие доходы за отчетный год14161138403844
23404 Прочие доходы за предыдущий год1138403844233
23503 Прочие расходы за отчетный год279415621705964
23504 Прочие расходы за предыдущий год156217059641236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год940511677115050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116771150598080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351429471374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год429471374459
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год905411248110349434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112481103494345636

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9054)/Стоимость активов (50661) = 17.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88429+0+0) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10783)/Выручка (99212) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9054)/Выручка (99212) = 9.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.774

Индекс Альтмана Z = 16.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (7.49), коэффициент текущей ликвидности (8.74), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (9.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники