Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект" ИНН:1101078686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64901539 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года284038612472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9781108021398328180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1080213527281807904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1173409322713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4034027133693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1123810842187760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1084213900333650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11238108421877634099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10842144163409912689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1058210249807820180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024912882201804321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640576435813102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5761428131028091
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17170817
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17106817277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657593106980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5931534139190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11238108421877634099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10842144163409912689
21103 Выручка за отчетный год88671248688609225841
21104 Выручка за предыдущий год1248671969225841120018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81471215578488205497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1215568852205497117506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год720331101210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3313117203440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год720331101210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3313117203440
23403 Прочие доходы за отчетный год5706344
23503 Прочие расходы за отчетный год1983799732
23504 Прочие расходы за предыдущий год83719773231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год758-506100850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5063048196560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15213520173822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1358503822508
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год606-641806815834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6412198158341993

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (606)/Стоимость активов (11238) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8147+0+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (720)/Выручка (8867) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (606)/Выручка (8867) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.107

Индекс Альтмана Z = 23.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.79), коэффициент быстрой ликвидности (16.67), коэффициент текущей ликвидности (17.11), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Госкомплект"