Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА" ИНН:1101078735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64901640 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8196334071434333530
11504 Основные средства на конец предыдущего года3341343288135303628
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8196334071434330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3341343288135300
12103 Запасы на конец отчетного года270249095444142
12104 Запасы на конец предыдущего года24944377314235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220481367172707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48117196770690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5114083618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113618518706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4957418706520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7416519258660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8691408258440854397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4083408480643974459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4445403955140354305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4040403547143054423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3722130001313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13130001313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524300333679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30363357823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424643033490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4349335910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8691408258440854397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4083408480643974459
21103 Выручка за отчетный год1080684052460420
21104 Выручка за предыдущий год684460000420840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457601024660467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год601659959467504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62383028-2000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83-199959-470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62383028-2000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83-199959-470
23303 Проценты к уплате за отчетный год43000
23503 Прочие расходы за отчетный год65554225555
23504 Прочие расходы за предыдущий год55551725561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51527606-2550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-255131-1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110235261515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2414886150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4054080-270-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-270017-117275

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (8691) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (457+0+0) = 136.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (1080) = 57.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (1080) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.047

Индекс Альтмана Z = 1.629

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.629<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (57.69%), рентабельность компании (37.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРШИНА"