Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми" ИНН:1101078894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64902214 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251615861393
12104 Запасы на конец предыдущего года15861393575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года643131612087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316120872545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года898547933486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479334863121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года898547933486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479334863121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4409-2366-878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2366-878309
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года433638682895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года386828952054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года905832911469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32911469758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1339471594364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715943642812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года898547933486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479334863121
21103 Выручка за отчетный год345523872180
21104 Выручка за предыдущий год23872180948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550438313316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38313316884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2049-1444-1136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1444-113664
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2049-1444-1136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1444-113664
23403 Прочие доходы за отчетный год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год11910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2037-1453-1146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1453-114664
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год613541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год354131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2098-1488-1187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1488-118733

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2098)/Стоимость активов (8985) = -23.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5504+0+0) = -37.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2049)/Выручка (3455) = -59.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2098)/Выручка (3455) = -60.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.329

Индекс Альтмана Z = -2.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-59.31%), рентабельность компании (-60.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электро-Коми"