ООО "Пятое измерение" ИНН:1101078904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64902243 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162122233
11504 Основные средства на конец предыдущего года12223344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16212220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1222330
12103 Запасы на конец отчетного года2142919059107006992
12104 Запасы на конец предыдущего года190591070069925194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1967735141115914914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351411159149141044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107747614041248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47614041248903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4218354676236950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5467623695131540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42346546882371713187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5468823717131877185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471238981626907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38981626907290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15791273569226774
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года273569226774200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2184323434211695313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234342116953135800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3763450790220910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5079022091120870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42346546882371713187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5468823717131877185
21103 Выручка за отчетный год1647551584179868958724
21104 Выручка за предыдущий год158417986895872426692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1624091551729771457758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155172977145775826354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234632459750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32459759660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234632459750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32459759660
23303 Проценты к уплате за отчетный год44188587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8858723
23403 Прочие доходы за отчетный год4131521637
23404 Прочие доходы за предыдущий год15216370
23503 Прочие расходы за отчетный год120546685133
23504 Прочие расходы за предыдущий год4668513329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111328439010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28439017830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300570182166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57018216657
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8132273719617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2273719617229

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (42346) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162409+0+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2346)/Выручка (164755) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (164755) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 3.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники