ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС" ИНН:1101079104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64902622 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3352966749518
12104 Запасы на конец предыдущего года6674951816582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16705611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4501921911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192191141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34146686617040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68661704025362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34146686617040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68661704025362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2915782592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1578259210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34117528814448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52881444825344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34117528814448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52881444825352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34146686617040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68661704025362
21103 Выручка за отчетный год548405094393339
21104 Выручка за предыдущий год509439333995743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год540774842789319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484278931993412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76325164020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251640202331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76325164020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251640202331
23503 Прочие расходы за отчетный год739556793
23504 Прочие расходы за предыдущий год556793594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2419603227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196032271737
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5392645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год392645347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1915682582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156825821390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (34146) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54077+0+0) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (763)/Выручка (54840) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (54840) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ ПЛЮС"