Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом" ИНН:1101079305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64903403 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390540334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6933342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года619886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4186355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515738420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года734420357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515738420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года734420357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297427400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424400353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21831120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21831120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515738420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года734420357
21104 Выручка за предыдущий год4804900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99413404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4134040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-996786
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-996786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67860
23503 Прочие расходы за отчетный год112824
23504 Прочие расходы за предыдущий год31240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1103962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1103947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (515) = -21.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.362

Индекс Альтмана Z = 3.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уютный дом"