ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1101079344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64903455 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91912920709157937112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92070915462710152487
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9950995099500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9950995099500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273001213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102135102020112732113254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10202011277911303181484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102135102020112732113726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102020112779113489102991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-317451-317050-3057274549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-317050-30572945367724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-317439-317038-3057154561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-317038-30571745487736
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76652766527665278963
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76652766527896384380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34292234240634179530202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342406341844299789875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419574419058418447109165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41905841849610894194255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102135102020112732113726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102020112779113489102991
21104 Выручка за предыдущий год111567054434646240705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1119264244355775216548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1007728107887124157
22103 Коммерческие расходы за отчетный год272961477564922
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96147756493611360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-272-11038-196513951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11038-19651393512797
23403 Прочие доходы за отчетный год506103352
23503 Прочие расходы за отчетный год1332843088344488
23504 Прочие расходы за предыдущий год28430883444881090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-400-11322-3102623727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11322-31026237119669
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-400-11322-3102622825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11322-31026228137731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-400-11322-3102622825
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11322-31026228137731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-400)/Стоимость активов (102135) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+272+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-272)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-400)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.757

Индекс Альтмана Z = -16.303

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)