ООО "Сфера-С" ИНН:1101079376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64903515 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года445142383648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42383648121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62458159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года458159352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года451346963807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46963807473
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451346963807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46963807473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401041273237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41273237-389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503569570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569570862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503569570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569570862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451346963807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46963807473
21103 Выручка за отчетный год497451718436
21104 Выручка за предыдущий год517184365335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507540804661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408046619362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10110913775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10913775-4027
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10110913775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10913775-4027
23503 Прочие расходы за отчетный год168149
23504 Прочие расходы за предыдущий год8149231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11710833626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10833626-4258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1178893626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8893626-4258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-117)/Стоимость активов (4513) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5075+0+0) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (4974) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-117)/Выручка (4974) = -2.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.972

Индекс Альтмана Z = 13.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (8.97), коэффициент текущей ликвидности (8.97), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-2.03%), рентабельность компании (-2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники