ООО "Авто-Технология" ИНН:1101079390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64903538 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года464665132
12104 Запасы на конец предыдущего года46651320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3064310131172730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3083313527121017
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года180180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года180180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3128314832000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3148320028900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3128314832002890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3148320028901022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1984020090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2007020130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1994201720192023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201720192023697
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113011271177863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11271177863321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1134113111810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113111818670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3128314832002890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3148320028901022
21103 Выручка за отчетный год16220311813314
21104 Выручка за предыдущий год203118133141894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16917811451933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178117419331285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-725360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25713810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25713810
23404 Прочие доходы за предыдущий год10110
23503 Прочие расходы за отчетный год817114
23504 Прочие расходы за предыдущий год1711415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-159-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-413880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23-2-41388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-41388594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-230-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2013880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (3128) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169+0+0) = -4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (162) = -4.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (162) = -14.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.758

Индекс Альтмана Z = 5.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-4.32%), рентабельность компании (-14.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники