ООО Управляющая Компания "ЖилКомВест" (открыто конкурсное производство) ИНН:1101079513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64903774 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94231714117141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171411456314563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года775656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94231721817218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172181461914619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94231721817218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172181461914619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31334-7240-7240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-724000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31324-7230-7230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72301010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407472444824448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244481460914609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407472444824448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244481460914609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94231721817218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172181461914619
21103 Выручка за отчетный год19822212022120
21104 Выручка за предыдущий год22120221200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29277292770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1982-7157-7157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7157-71570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1982-7157-7157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7157-71570
23503 Прочие расходы за отчетный год19368383
23504 Прочие расходы за предыдущий год83830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-7240-7240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7240-72400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-7240-7240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7240-72400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46-7240-7240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7240-72400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (9423) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1982)/Выручка (1982) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (1982) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.769

Индекс Альтмана Z = -22.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.32), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники