Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн" ИНН:1101079545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64904012 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998476383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232513471347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1918541854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526607607
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101723302237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285119541954
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101723302237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285119541954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9769561092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года632748748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4113741145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221912061206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4113741145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221912061206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101723302237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285119541954
21103 Выручка за отчетный год6971456953
21104 Выручка за предыдущий год234720212021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2171136506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268144144414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480320447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-334-2393-2393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480320447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-334-2393-2393
23403 Прочие доходы за отчетный год5300
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год10880
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425312447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-342-2393-2393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81103103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124188188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год344209344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-466-2581-2581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (1017) = 33.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (217+0+0) = 221.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (697) = 68.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (697) = 49.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.805

Индекс Альтмана Z = 35.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (24.8), коэффициент текущей ликвидности (24.8), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (68.87%), рентабельность компании (49.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электролайн"