ООО "Эверест" ИНН:1101079665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64904354 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года954072695266
12104 Запасы на конец предыдущего года72691082010820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133701944713885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194471188211882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года551100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13181318833
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131813181318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242832803520084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280352408224082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242832803520084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280352408224082
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15061713108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171314851485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15161723118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172314951495
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222592631219966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263122237922587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227672631219966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263122258722587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242832803520084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280352408224082
21103 Выручка за отчетный год792098285776269
21104 Выручка за предыдущий год828577626953961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год734317671970751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год767197075149902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год577861385518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613855184059
22103 Коммерческие расходы за отчетный год528052313095
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год523130952407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4989072423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90724231652
23403 Прочие доходы за отчетный год41513852
23404 Прочие доходы за предыдущий год1385242
23503 Прочие расходы за отчетный год429756752
23504 Прочие расходы за предыдущий год756752258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4842891723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28917231436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9758344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58344287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3872311379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23113791149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3872311379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23113791149

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (387)/Стоимость активов (24283) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73431+5280+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (79209) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (387)/Выручка (79209) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 0.801

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники