Общество с ограниченной ответственностью "КиТ" ИНН:1101079908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64904905 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года453258070123
12104 Запасы на конец предыдущего года580701230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318170426744584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1704267445843114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4886751326750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7513267547160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4886751326754716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7513267547163124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281266189322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266189322167
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3667000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4666000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3667000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4666000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года938258124864394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2581043942957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года938724724860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2581248643940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4886751326754716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7513267547163124
21103 Выручка за отчетный год4235104961455027807
21104 Выручка за предыдущий год10496145502780715805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406499951432027593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9995143202741815757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1715012300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5012303890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1712801030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5011032140
23503 Прочие расходы за отчетный год1521244216
23504 Прочие расходы за предыдущий год345421610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19156610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156611980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4311240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3112406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1512549158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1254915832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (4886) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4064+0+0) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (4235) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (4235) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 5.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КиТ"