ООО "Новые решения" ИНН:1101079993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64905106 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45430218254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302182540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4543021820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302182540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45530218254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302182541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132867546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года867546-143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280159500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года159500138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4357578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3232161070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21610780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45530218254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302182541
21103 Выручка за отчетный год12151424417726
21104 Выручка за предыдущий год1424417726306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11231388379527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1388379527316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9236380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36381990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9236380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36381990
23503 Прочие расходы за отчетный год351196
23504 Прочие расходы за предыдущий год119115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5725290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25291880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13005
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461229188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1229188-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (455) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1123+0+0) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (1215) = 7.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (1215) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Х5 = Выручка/Активы = 2.67

Индекс Альтмана Z = 3.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (7.57%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники