ООО "Реал Групп" ИНН:1101080170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64905891 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433039103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4330390
12103 Запасы на конец отчетного года236428599714
12104 Запасы на конец предыдущего года4285996920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225221422314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221422240661
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42315788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3157891671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50365211780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652117810210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93665212171219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652121711242498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1621363700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1363702400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172146380290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1463802501717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года502001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года764456637829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456637774781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7645068370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5068378740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93665212171219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652121711242498
21103 Выручка за отчетный год1027216613723022
21104 Выручка за предыдущий год2166137231288448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16110059484045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100594836276099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86611614240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161424-4990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год746127500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1275000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120-1141970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-114197-9160
23403 Прочие доходы за отчетный год110016
23503 Прочие расходы за отчетный год104352259
23504 Прочие расходы за предыдущий год35225928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-1491740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-149174-9590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60360
24604 Прочее за предыдущий год85700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-234131-1066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-234131-9592321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-2341310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-234131-9590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (936) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161+746+0) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (1027) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1027) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = -1.327

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (11.68%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники