Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс" ИНН:1101080237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906169 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3093740115
11504 Основные средства на конец предыдущего года3740115257
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3123776122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3776122261
12103 Запасы на конец отчетного года10728509333213474
12104 Запасы на конец предыдущего года5093332134741722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140751516150462666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15161512826664297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года682864051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286405126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248712054084896301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20540848963016095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251832091884956423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20918849564236356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18691032-40-220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1032-40-220-171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6015604060406040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6040604060406250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17299138462495602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138462494602277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233141988685356643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19886853466436527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251832091884956423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20918849564236356
21103 Выручка за отчетный год30134198161156510181
21104 Выручка за предыдущий год19816115651018121272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286161860192387308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1860111486730815495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1518121523272873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12157928735777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1518121579655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1215796551099
23303 Проценты к уплате за отчетный год28511424364
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11424364651
23403 Прочие доходы за отчетный год8945152336839121
23404 Прочие доходы за предыдущий год152336992912120118
23503 Прочие расходы за отчетный год9357149165139417
23504 Прочие расходы за предыдущий год149166822941720262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8211418225-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1418225-5304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1641450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10053
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6571417180-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1417225-5251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (25183) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28616+0+0) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1518)/Выручка (30134) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (30134) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 2.365

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.365<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.04%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вудэкс"