ООО "Фрактале" ИНН:1101080460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906761 ОКВЭД:36.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года488671
11504 Основные средства на конец предыдущего года671879
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года488671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671879
12103 Запасы на конец отчетного года30952703
12104 Запасы на конец предыдущего года17951758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года387690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34823414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24973090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39704085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31683969
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2200-791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1712-680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39144151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1364961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года966498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13644876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48804649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39704085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31683969
21103 Выручка за отчетный год300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-474-97
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-474-97
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10190
23503 Прочие расходы за отчетный год1413
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-488-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-488-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-488)/Стоимость активов (3970) = -12.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (504+0+0) = -94.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-474)/Выручка (30) = -1580 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-488)/Выручка (30) = -1626.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.357

Х5 = Выручка/Активы = 0.008

Индекс Альтмана Z = -0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-1580%), рентабельность компании (-1626.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники